YEL päivittyy – mikä muuttuu?

Uuden lain on hallituksen esityksen mukaan tarkoitus tulla voimaan vuoden 2028 alussa.

Uudistuksen keskeiset muutokset yrittäjälle:

• Yrittäjä voi jatkossa valita kahdesta tavasta määrittää eläkemaksunsa. Maksun perusteeksi voi valita verotettavan ansiotulon tai nykyisen laskennallisen työtulomallin kaltaisen kokonaisarvion. Työtulomalliin tulee kuitenkin uusi vähimmäistaso suhteessa ansioihin.
• Aloittavan yrittäjän alennus poistuu, mutta maksujoustoa lisätään. Nykyinen 20 prosentin maksun jousto alaspäin korotetaan 25 prosenttiin. Yrittäjä voi päättää YEL-vakuutuksen vähintään kolmen kuukauden sairauspäivärahan tai vanhempainpäivärahan ajaksi. Aloittavan yrittäjän alennuksen voi pitää, jos se on myönnetty ennen lain voimaantuloa.

Yrittäjän kaksi vaihtoehtoa pähkinänkuoressa: ansiot tai nykyinen työtulomalli

Esityksen mukaan yrittäjä voisi vuonna 2028 valita kahden vaihtoehdon välillä:

• Ansiotulomallissa työtulo määräytyisi yrittäjän viimeksi vahvistetussa verotuksessa todetun yrittäjätoiminnan veronalaisen ansiotulon perusteella. YEL-vakuuttamisvelvollisuuden alaraja (9 423,09 vuonna 2026) säilyy.
• Kokonaisarviossa laskennallisen työtulon määritelmä säilyisi entisellään, eli työtulon tulee vastata vuosipalkkaa, joka samasta työstä maksettaisiin toiselle yhtä ammattitaitoiselle henkilölle. Uutta olisi ansiotuloihin liittyvä rajoite: työtulon pitäisi olla vähintään 50 prosenttia yrittäjätoiminnan ansiotulosta. Vuonna 2028 vähimmäistaso olisi 30 prosenttia, ja se nousisi vuosittain 5 prosenttiyksikköä, kunnes se olisi 50 prosenttia.

Yrittäjä voisi pääsääntöisesti vaihtaa mallia kolmen vuoden välein. Molemmissa malleissa eläkeyhtiön tehtävänä on seurata työtulon tasoa vuosittain.

Työeläkevakuuttajat seuraavat uudistuksen etenemistä ja valmistautuvat viestimään muutoksista kanavissaan.

Telan arvio: uudistus jää tavoitteistaan

Työeläkevakuuttajat Telan toimitusjohtaja Saara-Sofia Sirén pitää hyvänä, että yrittäjien kauan odottama YEL-uudistus etenee, mutta arvioi hallituksen esityksen jäävän puolitiehen. Keskeinen ongelma on Sirénin mukaan se, että vakuuttaminen ei tosiasiassa muutu riittävän ajantasaiseksi:

”YEL-uudistus on hallituksen esityksen perusteella muuttunut pettymykseksi. Esitys ei saavuta hallituksen tavoitteita siitä, että eläkemaksu seuraisi mahdollisimman ajantasaisesti yrittäjän tilannetta ja että yrittäjän arki eläkevakuutuksen osalta helpottuisi”, Sirén sanoi Telan tiedotteessa 23.6.

Yrittäjän eläkemaksun perusteena käytettävät ansiot voivat olla jopa kaksi vuotta vanhoja. Sirénin mukaan tekniset edellytykset aidosti ajantasaisiin tuloihin perustuvaan malliin olisivat olemassa tulorekisteriä hyödyntämällä. Tela on jo pitkään korostanut, että selkein ratkaisu olisi malli, jossa yrittäjän eläkemaksu perustuisi mahdollisimman ajantasaisiin, todellisiin ansiotuloihin.

”Ajantasaisiin, todellisiin ansiotuloihin perustuva YEL parantaisi sekä järjestelmän oikeudenmukaisuutta että ymmärrettävyyttä”, Sirén painottaa.

Telan arvion mukaan esitetty valinnanvapausmalli voi tehdä järjestelmästä entistä vaikeammin hahmotettavan yrittäjille. Lisäksi uudistus vaikeuttaa yrittäjäeläkkeiden rahoitustilannetta lisäämällä valtiontukea ja siten uhkaa vesittää mahdollisuudet ratkaista rahoitushaasteita aloittamalla rahastointi.